Kunnanhallitus
Pöytäkirja 06.06.2023/Pykälä 216

61/02.06.01/2023

Khall 28.03.2023 § 120 

(Lisätietoja: Kunnanjohtaja Timo Kurula, puh. 040 595 7597)

Lainsäädännöllinen tausta tilinpäätökselle ja olennaiset vaa­ti­muk­set sisällölle

Kuntalain 113 §.n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kun­nan­hal­li­tuk­sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu­raa­van vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti­lin­tar­kas­ta­jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava ti­lin­pää­tös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava ti­lin­pää­tös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Val­tuus­ton on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii­den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi­min­ta­ker­to­mus.

Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tu­lok­ses­ta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä var­ten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kun­nan­joh­ta­ja.

Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muo­dos­taa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä kon­ser­ni­ti­lin­pää­tös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan kon­ser­ni­yh­tei­sö­jen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yh­dis­tel­mä­nä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin ra­hoi­tus­las­kel­ma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen han­kin­nas­ta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä sel­vi­tys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden to­teu­tu­mi­ses­ta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin ta­lou­teen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kun­ta­kon­ser­nin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Täl­lai­sia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta ke­hi­tyk­ses­tä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan jär­jes­tä­mi­ses­tä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toi­min­ta­ker­to­muk­ses­sa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen to­teu­tu­mi­ses­ta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riit­tä­vyy­des­tä talouden tasapainottamiseksi.

Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys ti­li­kau­den tuloksen käsittelystä.

Toimintatuotot, toimintakulut ja toimintakate

Toimintatuotot olivat vuonna 2022 n. 10,9 milj. euroa ja ne olivat edel­lis­vuo­teen verrattuna 5,7 miljoonaa euroa vähemmän. Ver­tai­lu­vuo­den 2021 toimintatuottojen korkeaa määrää selittää pääosin yksi yk­sit­täi­nen iso tonttikauppa, 6,1 milj.euroa. Vuonna 2022 saatiin ko­ro­na-avus­tus­ta noin 0,9 milj.euroa kun taas vuonna 2021 niitä saa­tiin 1,9 milj.euroa. Toimintatuotot ylittivät talousarvion 1,9 milj.eurolla ja usean eri tuottoerän osalta.

Toimintakulut olivat 63,6 milj. euroa ja ne kasvoivat noin 1,4 milj. eu­roa eli 2,2 % edelliseen vuoteen verrattuna. Edellisvuoteen ver­rat­tu­na euromääräisesti eniten eli 1 milj.euroa kasvoivat henkilöstökulut (+3,5%) sekä aineet, tarvikkeet ja tavarat, 0,7 milj.euroa (+14%). Hen­ki­lös­tö­ku­lu­jen kasvun taustalla oli lähinnä työehtosopimusten mu­kai­set yleiskorotukset ja paikalliset järjestelyerät kun taas hen­ki­lö­työ­vuo­sien määrä pysyi lähes samalla tasolla edellisvuoteen ver­rat­tu­na. Aineiden ja tarvikkeiden ostojen euromäärää kasvatti lähinnä lääk­kei­den ja hoitotarvikkeiden ennakoitua suuremmat ostot sekä säh­kön ja polttoaineiden hintojen nousu. Palvelujen ostot pienenivät edel­lis­vuo­teen verrattuna 0,5 milj.euroa (-2,2 %) johtuen lähinnä eri­kois­sai­raan­hoi­don kuluista.

Toteutuneet toimintakulut olivat yhteensä 0,8 milj. euroa pienemmät kuin muutettuun lisämäärärahat sisältävään talousarvioon si­säl­ly­te­tyt toimintakulut. Erikoissairaanhoidon osalta talousarvio alittui noin 1 milj.eurolla.

Toimintakate oli -52,4 milj. euroa eli 7 milj. euroa heikompi kuin edel­li­se­nä vuonna ja 3 milj. euroa vähemmän negatiivinen kuin ta­lous­ar­vios­sa. Toimintakate oli talousarvioon nähden ennakoitua parempi se­kä toimintatuottojen osalta (+1,9 milj.euroa) että toimintakulujen (+0,8 milj.euroa).

Verotulot ja valtionosuudet

Verotulot olivat yhteensä 35,5 milj. euroa ja 3,4 milj. euroa isommat kuin edellisenä vuonna. Talousarvioon verrattuna ne olivat n. 2,7 milj. euroa isommat ja tämä ylitys muodostui pääosin yhteisöveron tuo­tos­ta.

Valtionosuudet olivat 25,7 milj. euroa ja ne kasvoivat 1,9 milj. euroa edel­li­seen vuoteen verrattuna. Valtionosuudet olivat 0,3 milj.euroa enem­män kuin talousarviossa johtuen. Ylitys muodostuu opetus-ja kult­tuu­ri­toi­men valtionosuuksista.

Rahoitustuotot -ja kulut

Rahoitustuotot ja -kulut olivat yhteensä 3,2 milj. euroa (tuottoa). Ne oli­vat noin 1,8 milj.euroa yli edellisen vuoden. Merkittävimmät ra­hoi­tus­tuo­tot olivat Ounastähti kehittämiskuntayhtymän ylijäämän pa­lau­tus 1.852.570 euroa, Lapin Sairaanhoitopiirin ylijäämän palautus 577.858,78 euroa, Levi Ski Resortin osinko 282.837,50 euroa, Ro­va­kaira Oy:n osinko 368.604 euroa sekä Kolpeneen pal­ve­lu­kes­kuk­sen kuntayhtymän ylijäämän palautus 111.949,39 euroa.

Vuosikate, poistot ja ylijäämä

Vuosikate oli 12 milj. euroa eli 1.812 euroa / asukas. Vuosikate oli 0,2 milj. euroa isompi kuin edellisenä vuonna.

Poistot ja arvonalentumiset olivat 3,3 milj. euroa.

Tilikauden tulos oli 8,7 milj. euroa ennen poistoerojen ja varausten muu­tos­ten kirjauksia.

Tilikauden ylijäämä oli 6,7 milj. euroa ja 0,5 milj.euroa enemmän kuin edellisenä vuonna. Talousarvioon verrattuna se on noin 4,3 milj. euroa parempi.

Investoinnit

Investointimenoja toteutui suunniteltua vähemmän eli yhteensä 5,4 milj. euroa kun talousarviossa niiden määrä oli 14,0 milj. euroa.

Olennaisimmat toteutuneet investointimenot olivat:

-  kirkonkylän koulukeskuksen rakentaminen 2,2 milj. euroa,

-  Levin liikenneväylien saneeraukset 1,0 milj.euroa,

-  kirkonkylän katujen rakentaminen 0,3 milj.euroa,

-  kunnan osuus Köngäs-Hanhimaa tiehankkeeseen 0,3 milj. euroa,

-  kirkonkylän tulvapenkereiden rakentaminen 0,24 milj.euroa sekä

-  ICT-investoinnit 0,2 milj. euroa

Kunnan rahoitusasema

Kittilän kunnan taseeseen on kertynyt ylijäämää 35,5 milj. euroa kun huo­mioi­daan edellisten tilikausien ylijäämien lisäksi vuoden 2022 yli­jää­mä. Kertynyttä ylijäämää on 5.356 euroa per asukas.

Kittilän kunnan lainamäärä pieneni vuoden 2022 aikana n. 2,0 milj. eu­roa ja 31.12.2022 lainaa oli 6,6 milj. euroa. Se tarkoittaa 1.002 eu­roa per asukas (vuoden 2021 lopussa 1.333 euroa per asukas)

Kunnan taloudellinen tilanne parani mikä näkyy kertyneessä yli­jää­mäs­sä ja omavaraisuusasteessa. Omavaraisuusaste nousi kun­nas­sa 78 %:iin (74,1 % vuoden 2021 lopussa). Toiminnan ja in­ves­toin­tien rahavirran kertymä 5 vuodelta oli 23,4 miljoonaa euroa. Las­ken­nal­li­nen lainanhoitokate oli 14,5 mikä tarkoittaa hyvää lai­nan­hoi­to­ky­kyä.

Kuntakonsernin tulos ja rahoitusasema

Kittilän kuntakonsernin ylijäämä oli 17,5 milj. euroa ja se kasvoi edel­lis­vuo­des­ta 4,2 milj. euroa. Konsernissa on kertynyttä ylijäämää ta­sees­sa 86,8 miljoonaa euroa kun huomioidaan myös vuoden 2022 yli­jää­mä.

Konsernin lainojen määrä laski 1,7 milj. eurolla ja lainaa oli vuoden 2022 lopussa 46,3 milj. euroa. Lainaa oli vuoden lopussa 6.990 eu­roa per asukas (vuoden 2021 lopussa 7.367 euroa per asukas).

Konsernin omavaraisuusaste oli 57,4 % (edellisen vuoden lopussa 53,7 %). Konsernin lainat ja vuokravastuut pienenevät 47,6 mil­joo­naan euroon (vuoden 2021 lopussa 49,8 miljoonaa euroa).

Esitys tilinpäätökseksi ja toimintakertomukseksi oheismateriaalina.

Kunnanjohtaja:

Kunnanhallitus päättää:

1) esittää valtuustolle, että vuoden 2022 tilikauden ylijäämä 6.660.368,81 euroa siirretään ylijäämä/alijäämä -tilille.

2) hyväksyä ja allekirjoittaa Kittilän kunnan vuoden 2022 ti­lin­pää­tök­sen.

3) saattaa tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja tar­kas­tus­lau­ta­kun­nan arvioitavaksi.

4) oikeuttaa talousosaston tekemään tilinpäätökseen tek­nis­luon­tei­sia korjauksia ja tarkistuksia.

Tilintarkastusyhteisön vaatiman Vahvistusilmoituskirjeen al­le­kir­joit­ta­vat kunnanhallituksen puheenjohtaja ja kunnanjohtaja.

Päätös:

Kunnanjohtaja Timo Kurula esitteli kunnan tilinpäätöksen ja toi­min­ta­ker­to­muk­sen olennaiset erät. Controller Tuija Lång esitteli olennaiset ta­lou­del­li­set tiedot. Perusturvajohtaja (31.12.2022 asti) Sirkka-Liisa Ol­li esitteli tilinpäätöstiedot sosiaali-ja terveystoimen osalta.

Tauko pidettiin klo 13:45-13:55

Sivistystoimenjohtaja Jutta Hartojoki esitteli sivistystoimen ja Antti Vuo­ki­la teknisen toimen tilinpäätöstiedot.

Tauko pidettiin klo 15:44-15:55.

Elinkeinojohtaja Katariina Palola esitteli elinkeinotoimen ti­lin­pää­tös­tie­dot.

Kunnanjohtajan esitys hyväksyttiin yksimielisesti.

__________

Khall 06.06.2023 § 216  

66/02.06.01/2023  

Valmistelija Controller Tuija Lång p.040-6724 257

Kittilän kuntakonsernin tilinpäätös on hyväksytty kunnanhallituksen kokouksessa 28.3.2023 § 120. Tilintarkastajien suorittaman tarkastuksen aikana on kuitenkin havaittu joitakin virheitä, joiden vuoksi kunnanhallituksen on tarpeen käsitellä tilinpäätös uudelleen.

Kittilän kuntakonsernin tilinpäätöstä on muutettu tilintarkastajan suosituksesta seuraavilta osin:

1)      Kunnan Lapin sairaanhoitopiirilta ja Kolpeneen palvelukeskuksen kuntayhtymältä saamat ylijäämien palautusten eliminointikirjaukset on lisätty konsernitilinpäätökseen. Näiden korjausten vaikutus on yhteensä 689.808,17 euroa konsernin tilikauden ylijäämää pienentävä.

2)      Kunnan Ounastähti Kehittämiskuntayhtymältä saama ylijäämän tuloutus oli kirjattu omistusosuuden suhteessa. Nyt kirjaus on korjattu ja tehty täydestä määrästä ja korjauksen vaikutus on yhteensä 1.289.945 euroa konsernin tilikauden ylijäämää pienentävä

3)      Ounastähti Kehittämiskuntayhtymän ylijäämän palautuksen eliminointikirjauksen ja Oy Levi Ski Resort Ltd:n  osinkojen eliminointikirjauksen osalta on tehty oikaisu taseen vastaavien osakkeista taseen vastattavien edellisten tilikausien ylijäämään. Tämä kirjaus on pienentänyt osakkeiden arvoa 845.462,50 euroa ja vastaavasti kasvattanut edellisten tilikausien ylijäämää konsernissa.

Edellä selostettujen korjausten jälkeen kuntakonsernin tilikauden ylijäämä on 15,5 milj.euroa ja taseeseen kertyneen ylijäämän määrä 87,7 milj.euroa. Tunnusluvut on päivitetty muuttuneiden lukujen osalta.

Näiden kirjausten lisäksi kunnan asukasmäärä on päivitetty lopullisen 31.12.2022 tiedon mukaiseksi (6637) ja ao.tunnusluvut päivittyneet.

Tehtyjen korjausten jälkeenkin voidaan todeta, että konsernin tunnusluvut ovat kehittyneet myönteisesti edelliseen vuoteen verrattuna.

Esittelijä Kunnanjohtaja Kurula Timo

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää:
1 ) esittää valtuustolle, että vuoden 2022 tilikauden ylijäämä 6.660.368,81 euroa siirretään ylijäämä/alijäämä -tilille.
2) hyväksyä ja allekirjoittaa Kittilän kunnan vuoden 2022 tilinpäätöksen.
3) saattaa tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi.
4) oikeuttaa talousosaston tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia.
Tilintarkastusyhteisön vaatiman Vahvistusilmoituskirjeen allekirjoittavat kunnanhallituksen puheenjohtaja ja kunnanjohtaja.

Päätös Kunnanhallitus hyväksyi kunnanjohtajan esityksen ja allekirjoitti tilinpäätöksen.

Pöytäkirja tarkastettiin tämän asian osalta kokouksessa.

Tauko pidettiin tämän asian käsittelyn jälkeen klo 13:32 - 13:34.