Revontuli-Opiston jaosto
Pöytäkirja 05.03.2024/Pykälä 6

ROj 05.03.2024 § 6  

179/02.02.02/2023  

Valmistelija Revontuli-Opiston rehtori Tanninen Pasi

Revontuli-Opiston talousarvion toimintakulut muodostuvat hallinnon, opetustoiminnan, maksupalvelutoiminnan ja hanketoiminnan menoista. Talousarvion mukaisesti toiminta rahoitettiin valtionosuudella, opetustoiminnan tuloilla (kurssimaksut), kuntien maksuosuuksilla ja hankerahoituksella. OKM vahvistaa vuosittain kansalaisopistojen yksikkötuntihinnan, joka on valtionosuuden (57 %) laskennallinen peruste. Vuoden 2023 laskennallisen perusteen yksikkötuntihinta oli 93,04 € ja kun Revontuli-Opistolle vahvistettiin 11 808 valtionosuustuntia, sai Kittilän kunta opistotoiminnan perusteella valtionosuutta yhteensä 626 211 €.

Revontuli-Opiston Opiston toimintatuotot ylittivät tavoitteeseen nähden vuonna 2023 (toteuma 106,1%). Tähän vaikutti ennakoitua hieman suuremmat kurssimaksutuotot sekä tilauskoulutuksen tuotot ja opiston valtionavustuksina saama hankerahoitus. Taloutta rasitti kuitenkin myös toimintakulujen arvioitua huomattavasti suurempi kasvu (toteuma 104,7 %). Toimintakuluja kasvatti ennakoitua suuremmat palvelujen ostot, mm. matkakustannusten nousu sekä henkilöstömenojen kasvu. Revontuli-Opistossa kuntaosuuksia vuonna 2023 maksettiin siten, että isäntäkunta Kittilän osuus oli 225 000 euroa, Enontekiön 57 500 € ja Sodankylän 162 800 euroa.Taloutta tuki lisäksi arvioitua suurempi valtionosuus. Toimintakate vuodelta 2023 on 100,3%.

 Revontuli-Opiston vuoden 2023 taloudellinen tulos

                             TA2022         TOT 2022     TA2023         TOT 2023

                                             toimintatuotot       808 852           729 774     765120    811 588

                            toimintakulut   -1 387 326   1 313 901    1 375 662       1 437 323

                             toimintakate        -578 474    - 584 127          -610 542        -625 734

                               valtionosuus        578 474     604 852             610 542         626 211

                                             tulos              0    + 20 725                0      + 475

Toimintakate kuvaa Revontuli-Opiston toimintakulujen ja toi­min­ta­tuot­to­jen välistä erotusta. Kunnallistaloudessa toimintakate on aina mii­nus­merk­ki­nen, koska valtionosuudet esitetään talouslaskelmassa vas­ta toimintakatteen jälkeen. Toimintakate ilmoittaa paljonko käyt­tö­ta­lou­den kuluista jää katettavaksi valtionosuuksilla. Tämä toi­min­ta­kat­teen tulos vuoden 2023 osalta tarkoittaa sitä, että Kittilän kun­nal­le jää Revontuli-Opiston taloudellisena tuloksena vuoden 2023 osal­ta 475 euron ylijäämä.

Esittelijä Revontuli-Opiston rehtori Tanninen Pasi

Päätösehdotus Revontuli-Opiston jaosto hyväksyy talousselvityksen vuodelta 2023.

Päätös Hyväksyttiin esityksen mukaisesti. Hyväksyttiin talouden toteuma vuodelta 2023.