Revontuli-Opiston jaosto
Esityslista 08.10.2026/Asianro 23

ROj 08.10.2026     

478/02.02.00/2026  

Valmistelija Revontuli-Opiston rehtori Tanninen Pasi

Kansalaisopistojen yhdistämissopimuksen mukaisesti Revontuli-Opiston ta­lou­den­hoi­to on isäntäkunnan hallinnoimaa ja taloudellinen vastuu kuu­luu kaikille sopimuskunnille. Revontuli-Opiston kustannukset ka­te­taan valtionosuusrahoituksella, kun­tien maksamilla kuntaosuuksilla ja opiskelijoiden maksamilla kurs­si­mak­suil­la sekä lisäksi erilaisiin hankkeisiin saaduilla rahoituksilla.

Vuoden 2027 talouden suunnittelun läh­tö­koh­ta­na on ollut ylläpitää Revontuli-Opiston nykyinen lähiopetustuntien määrä kussakin opistokunnassa ja lisäksi tarjota verkkokursseina sama tuntimäärä kuin edellisinäkin vuosina.

Tulevan vuoden ta­lou­sarvioon vaikuttaa erityisesti palkkamenojen kasvu. Revontuli-Opiston toimintakuluista henkilöstömenot muodostavat valtaosan ja ne ovat noin 75 % opiston 1,7 miljoonan euron budjetista. Opiston henkilöstö kuuluu kahden työehtosopimuksen piiriin (KVTES ja OVTES), joiden mukaisesti henkilöstön palkat nousevat vuonna 2027. Kittilän kunta on asettanut raamin vuodelle 2027 siten, että henkilöstömenojen korotusprosenttina laskennassa käytetään 3,5 % elokuun 2026 tasosta laskettuna. Revontuli-Opiston osalta se tarkoittaa henkilöstömenojen kasvua noin 37 000 eurolla. Kokonaisraamissa toimintakulut saavat nousta 2,1%.

Vuonna 2027 opiston saaman valtionosuuden arvioidaan kasvavan indeksikorotuksen myötä, jossa kansalaisopistoille laskettu yksikkötuntihinta nousee vuoden 2026 103,69 eurosta 111,07 euroon. Korotus valtionosuudessa on 7,1 % ja tämän perusteella Revontuli-Opisto olisi saamassa valtionosuutta vuodelle 2027 noin 652 000 euroa. Valtionosuusrahoitus olisi siis nousemassa noin 44 000 eurolla verattuna vuoden 2026 tasoon.Tämä edellyttää, että opistolle myönnetty valtionosuustuntien määrä pysyy nykyisellä tasollaan. Vuosittain vahvistettavasta opetustuntimäärästä 90 prosenttia säilyy suhteellisesti samalla tasolla ja lisäksi myönnettävään tuntimäärään vaikuttaa 10 prosentin verran ns. muuttuva osa, jossa huomioidaan opiston toiminta-alueen väestörakenteen muutokset, kuten väestömäärä, työttömien henkilöiden määrä, vieraskielisten henkilöiden määrä sekä 63 vuotta täyttäneiden henkilöiden määrä. 

Kan­sa­lais­opis­ton valtionosuuden peruste lasketaan kertomalla opetus- ja kult­tuu­ri­mi­nis­te­riön ko. opistolle vahvistama opetustuntien määrä ope­tus­tun­nin yksikköhinnalla. Tämän laskennan pohjalta opiston ylläpitäjä saa 57 % valtion osuutena.

Opistokuntien kuntaosuudet ovat vuosien varrella nousseet ja korvanneet valtionrahoituksen suhteellista vähenemistä. Ra­hoi­tus­poh­jan vahvistaminen kuntaosuuksien kautta on mahdollistanut sen, et­tä kurssimaksut on pystytty pitämään nykyisellä tasollaan.

Revontuli-Opiston jaosto on edellisen kerran korottanut opiston kurssimaksuja 10 % 1.8.2023 alkaen lukuvuodelle 2023-2024 ja tässä talousarviossa jatketaan yhä tuolloin määritellyillä kurssimaksuperusteilla. Tavoitteena on ollut, että opistossa opiskelu ja harrastaminen olisi mahdollisimman monelle kuntalkaiselle mahdollista. Tässä talousarvioesityksessä kurssimaksutulot ja opiston muut tulot kattavat noin 20 % opiston kaikista menoista. Kurssimaksuja arvioidaan uudelleen keväällä 2027 kun Revontuli-Opiston jaosto päättää kurssimaksuista kaudelle 2027-2028.

Talousarvion pohjaksi esitetään vuodelle 2027 kuntien maksuosuudeksi yhteensä 751 052 euroa, jotka sisältävät kuntien Lapha-yksiköissä järjestetyn toiminnan. Vuoden 2027 talousarviossa kuntien maksuosuudet nousevat yhteensä 17 318 euroa ollen seuraavat:

Enontekiö     75 182   (72 934  v.2026)+ lapha-ryhmät 700

Kittilä     398 000 (390 000 v.2026) + lapha-ryhmät 20 000

Sodankylä     242 900 (235 800 v.2026) + lapha-ryhmät 15 000

Näillä kuntaosuuksilla tavoitellaan verkko-opetus mukaan lukien ope­tus­ta vuonna 2027 yhteensä 16 030 opetustuntia jakautuen kun­nit­tain seuraavasti:

Enontekiö  1480

Kittilä  7800

Sodankylä  5900

Verkko-opetus 850 tuntia

Liitteenä olevan talousarvion sisällöstä

Hallinto                TP 2025       TA2026          TA 2027

Kittilä Yleishallinto        -57 780        -60 000  -63 000

toimintakulut               -299 088      -337 541        -359 355

toimintakate                - 299 088      -337 541        -359 355

Hallinnon toimintakuluissa on mukana Kittilän kunnan Yleishallinnosta tulevat vyörytyskulut ja Opiston opistokuntien yhteisen hallinnon kulut. Toimintakuluissa on huomioitu työehtosopimusten pal­kan­ko­ro­tus­ten vaikutus. Kittilän kunnan yleishallinnon menot tulevat vyörytyksinä toimintavuoden jälkeen.

Opetustoiminnan talousarviossa toimintakulujen kasvu aiheutuu palkkakustannusten noususta. Kurssimaksutuottojen pysyessä  ennallaan toiminta kate laskee hieman.

Opetustoiminta              TP 2025  TA2026         TA2027

toimintatuotot                  908 622    1 031 800      1 037 722

toimintakulut              - 1 150 205     - 1 230 825     - 1 263 666

toimintakate                -    241 583       - 199 025     -    225 944

Maksupalvelutoiminnan tavoitteeksi on asetettu 1000 opetustuntia, jonka katetavoite on +/- 0 euroa eli käytännössä kyse on pääsääntöisesti kursseista, joi­den tulot kattavat toimintakulut. Maksupalvelutoiminnan supistumiseen vaikuttaa Kittilän kunnan varhaiskasvatuksen aiempaa pienempi tarve ostaa opetuspalveluita.

Maksupalvelutoiminta     TP2025 TA2026     TA2027

toimintatuotot    56 049    47 500   40 500

toimintakulut  - 58 401  - 48 112    -  40 500     

toimintakate    -  2 351          -  612                0

Hanketoiminta

ERASMUS+ rahoitusta opistolla on käytettävissä vuonna 2027 yhteensä 58 795 euroa ja rahoitus on toimintaan nähden 100 %

avustus.

OPH:n valtionavutus LAKE-hankkeena toteutettavaan “Musiikinopetus ja hyvinvoinnin lisääminen Revontuli-Opistossa”- on käytettävissä 20 000 euroa, hankkeen omavastuuosuuden ollessa 20 %.

Revontuli-Opiston 2027 kokonaisuus

     TP 2025        TA2026      TA2027

toimintatuotot                       992 776   1 063 800     1 116 517

toimintakulut                  -  1 555 253  -1 604 347   - 1 705 816

toimintakate     - 562 477    - 540 547    -   589 299

valtionosuus      589 975       540 547        652 092

Esittelijä Revontuli-Opiston rehtori Tanninen Pasi

Päätösehdotus Revontuli-Opiston jaosto esittää hyväksyttäväksi Kittilän Hyvinvointilautakunnalle, Sodankylän Sivistyslautakunnalle ja Enontekiön Hyvinvointilautakunnalle ja edelleen kunnanhallituksille ja valtuustoille Revontuli-Opiston vuoden 2027 talousarviota, oheisen liitteen mukaisesti.

Päätös