Kunnanhallitus
Pöytäkirja 25.03.2025/Pykälä 97

Khall 25.03.2025 § 97  

463/02.06.01/2024  

Valmistelija Kunnanjohtaja Timo Kurula, puh. 595 7597 ja controller Tuija Lång, puh. 040 672 4257

 Vuoden 2024 tilinpäätös lyhyesti

 Kittilän kunnan tilikauden 2024 tulos oli 9,7 milj.euroa ja jo yhdentenätoista peräkkäisenä vuotena ylijäämäinen. Hyvä tulos selittyy pääosin ennakoitua suuremmilla toimintatuottojen, verotulojen sekä rahoitustuottojen määrällä. Toimintatuottoja kertyi lähes 1 milj.euroa ennakoitua enemmän johtuen pääosin tonttien myyntituloista. Verotuloja kertyi yhteensä 26,1 milj.euroa ja se oli 0,9 milj.euroa yli talousarvion. Rahoitustuottoja saatiin 4,4 milj.euroa ja pääosa niistä saatiin Ounastähti Kehittämiskuntayhtymältä, Rovakairalta sekä Levi Ski Resortilta.

 Lainaa per asukas oli vuoden 2024 lopussa 449 euroa/asukas ja rahavaroja kunnalla oli 7,7 milj.euroa. Kunnan asukasmäärä oli vuoden 2024 lopussa 6833 ja kasvua edellisvuoden loppuun verrattuna oli 11 asukasta. Investointimenoja toteutui 13,2 miljoonaa euroa tilikaudella.

 Lainsäädännöllinen tausta tilinpäätökselle ja olennaiset vaatimukset sisällölle

 Kuntalain 113 §.n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

  Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

 Kuntalain 114 §:n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

 Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

 Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.

 Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

 Toimintatuotot, toimintakulut ja toimintakate

  Toimintatuotot olivat vuonna 2024 n. 8,6 milj. euroa ja edellisvuoteen verrattuna 1,2 miljoonaa euroa enemmän. Toimintatuotot ylittivät talousarvion noin 1 milj.eurolla. Ylityksestä pääosa, 0,6 milj.euroa selittyy tonttien myyntituloilla mutta monessa muussakin tuottoerässä oli ylityksiä.

 Toimintakulut olivat 37,3 milj. euroa ja kasvoivat edellisvuoteen verrattuna 10 %. Euromääräisesti eniten kasvoivat henkilöstökulut 1,7 milj.euroa (8,6 %). Toinen olennaisesti kasvanut kuluerä oli palvelujen ostot, jotka kasvoivat 1,3 milj.euroa eli 15,6 %.

  Toimintakate eli nettotoimintakulut olivat -28,5 milj. euroa eli 1,4 milj.euroa muutettua talousarviota pienemmät. Pääosin alitus selittyy toimintatuottojen määrällä.

 Verotulot ja valtionosuudet

  Verotulot olivat yhteensä 26,1 milj. euroa. Talousarvioon verrattuna ne olivat n. 0,9 milj. euroa isommat ja ylitystä oli kunnan tuloveroissa ja kiinteistöveroissa.

 Valtionosuudet olivat 11,9 milj. euroa ja niissä oli opetus- ja kulttuuritoimen osalta hieman alitusta talousarvioon nähden (-157 teur).

 Rahoitustuotot -ja kulut

 Rahoitustuotot ja -kulut olivat yhteensä 4,2 milj. euroa (tuottoa). Merkittävimmät rahoitustuotot olivat Ounastähti kehittämiskuntayhtymän ylijäämän palautus 3.614.030 euroa, Levi Ski Resortin osinko 308.550 euroa ja Rovakaira Oy:n osinko 368.604 euroa.

 Vuosikate, poistot ja ylijäämä

 Vuosikate oli 13,7 milj. euroa eli 2.005 euroa / asukas. Tämä on 2,75 milj.euroa yli talousarvion.

 Poistot ja arvonalentumiset olivat 4 milj. euroa.

  Tilikauden tulos oli 9,7 milj. euroa ennen poistoerojen ja varausten muutosten kirjauksia.

  Tilikauden ylijäämä oli 9,8 milj. euroa ja talousarvioon verrattuna se on noin 2,6 milj. euroa enemmän.

 Investoinnit

 Investointimenoja toteutui suunniteltua vähemmän eli yhteensä 13,2 milj. euroa kun talousarviossa niiden määrä oli 25,2 milj. euroa.

 Kunnan rahoitusasema

 Kittilän kunnan taseeseen on kertynyt ylijäämää 56,7 milj. euroa kun huomioidaan edellisten tilikausien ylijäämien lisäksi vuoden 2024 ylijäämä. Kertynyttä ylijäämää on 8.296 euroa per asukas.

 Kittilän kunnan lainamäärä pieneni vuoden 2024 aikana n. 1,5 milj. euroa ja 31.12.2024 lainaa oli 3,1 milj. euroa. Se tarkoittaa 449 euroa per asukas (vuoden 2023 lopussa 673 euroa per asukas)

 Omavaraisuusaste nousi kunnassa 89 %:iin (87 % vuoden 2023 lopussa). Laskennallinen lainanhoitokate oli 18,1 mikä tarkoittaa hyvää lainanhoitokykyä. Kunnalla oli vuoden lopussa enemmän rahavaroja kuin lainoja.

 Kuntakonsernin tulos ja rahoitusasema

  Kittilän kuntakonsernin ylijäämä oli 9,4 milj. euroa ja konsernissa on kertynyttä ylijäämää taseessa 110,3 miljoonaa euroa kun huomioidaan myös vuoden 2024 ylijäämä.

  Konsernin lainojen määrä kasvoi 5,8 milj. eurolla ja lainaa oli vuoden 2024 lopussa 41,2 milj. euroa. Lainaa oli vuoden lopussa 6.033 euroa per asukas (vuoden 2023 lopussa 5.199 euroa per asukas).

  Konsernin omavaraisuusaste oli 65,8 % (edellisen vuoden lopussa 65,9 %). Konsernin lainat ja vuokravastuut kasvoivat 42,1 miljoonaan euroon (vuoden 2023 lopussa 36,1 miljoonaa euroa).

 Esitys tilinpäätökseksi ja toimintakertomukseksi oheismateriaalina.

Esittelijä Kunnanjohtaja Kurula Timo

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää:

1) esittää valtuustolle, että vuoden 2024 tilikauden ylijäämä 9.756.803,19 euroa siirretään ylijäämä/alijäämä -tilille.

2) hyväksyä ja allekirjoittaa Kittilän kunnan vuoden 2024 tilinpäätöksen.

3) saattaa tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi.

4) oikeuttaa talousosaston tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia korjauksia ja tarkistuksia

Tilintarkastusyhteisön vaatiman Vahvistusilmoituskirjeen allekirjoittavat kunnanhallituksen puheenjohtaja ja kunnanjohtaja.

Päätös Tämä asia käsiteltiin kokouksen viimeisenä asiana esityslistan asian 23 (§ 110) jälkeen.

Controller Tuija Lång selosti klo 14:10 – 14:25 tilinpäätöksen 2024 olennaisten taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta.

Kunnanjohtaja Timo Kurula selosti klo 14:30 – 14:40 oman toimialueensa tavoitteiden toteutumisesta.

Kunnanhallituksen jäsen Marita Toivanen poistui kokouksesta klo 15:00. Hänen tilalleen pöytäkirjantarkastajaksi tämän asian osalta valittiin jäsen Aila Moksi.

Tauko pidettiin klo 15:03 – 15:20.

Tekninen johtaja Roni Jänkälä selosti oman toimialueensa taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta klo 15:20 – 16:14.

Kunnanvaltuuston 3. varapuheenjohtaja Inkeri Yritys poistui kokouksesta klo 16:14.

Tauko pidettiin klo 16:15 – 16:22.

Vs. sivistystoimenjohtaja Petteri Kinnunen selosti oman toimialueensa taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta klo 16:23 – 16:42.

Kunnanhallitus hyväksyi yksimielisesti kunnanjohtajan esityksen.

Kokous päättyi klo 16:44.